Валютный контроль

 

1. Валютный контроль в РФ осуществляют:
Правительство РФ;
органы и агенты валютного контроля. К органами валютного контроля в РФ относятся:
Центральный банк РФ;
федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные Правительством РФ. Агентами валютного контроля признаются:
уполномоченные банки, подотчетные ЦБ РФ;
не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполни­тельной власти по рынку ценных бумаг;
таможенные органы;
территориальные органы федеральных органов исполнитель­ной власти, являющихся органами валютного контроля. Контроль за осуществлением валютных операций обеспечивают:
Центральный банк РФ — в отношении кредитных организа­ций, валютных бирж;
• в пределах своей компетенции федеральные органы исполни­тельной власти, выступающие в качестве органов валютного контроля, и агенты валютного контроля — в отношении рези­дентов и нерезидентов, не являющихся кредитными организа­циями или валютными биржами.
Правительство РФ выполняет следующие функции:
координирует деятельность в области валютного контроля фе­деральных органов исполнительной власти, являющихся орга­нами валютного контроля, их взаимодействие с ЦБ РФ;
обеспечивает взаимодействие не являющихся уполномоченны­ми банками профессиональных участников рынка ценных бу­маг и таможенных органов как агентов валютного контроля с ЦБ РФ. Центральный банк РФ осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля и обеспечивает взаимодействие с ними, а также с таможенными органами уполномоченных банков как агентов валютного контроля. Уполномоченные банки как агенты валютного контроля пере­дают таможенным органам для выполнения ими этих функций информацию в объеме и порядке, установленных ЦБ РФ.

2, Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодатель­ством имеют право:
проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования;
проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетно­сти по валютным операциям резидентов и нерезидентов;
запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ве­дением счетов (срок — 7 рабочих дней со дня подачи запроса). Права органов валютного контроля и их должностных лиц со­стоят в следующем:
выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования;
применять установленные законодательством меры ответст­венности за нарушение актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования.

В целях осуществления валютного контроля агенты валютного контроля в пределах своей компетенции имеют право запраши­вать и получать от резидентов и нерезидентов следующие до­кументы (копии документов), связанные с проведением валют­ных операций, открытием и ведением счетов:
документы, удостоверяющие личность физического лица;
документ о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;
документы, удостоверяющие статус юридического лица, — для нерезидентов, документ о государственной регистрации юри­дического лица — для резидентов;
свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество;
документы, удостоверяющие права нерезидентов на осуществ­ление валютных операций, открытие счетов (вкладов), оформ­ляемые и выдаваемые органами страны места жительства (ре­гистрации) нерезидента, если получение нерезидентом такого документа предусмотрено законодательством иностранного го­сударства;
уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории РФ;
регистрационные документы в случаях, когда предварительная регистрация предусмотрена законом;
документы (проекты документов), служащие основанием для проведения валютных операций, включая договоры (соглаше­ния, контракты), доверенности, выписки из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица; документы, содержащие сведения о результатах торгов (в слу­чае их проведения); документы, подтверждающие факт переда­чи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе ис­ключительных прав на них, акты государственных органов;
документы, оформляемые и выдаваемые кредитными органи­зациями, включая банковские выписки; документы, подтвер­ждающие совершение валютных операций;

$/ таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в Российскую Федерацию валюты РФ, иностранной валюты и внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме;
• паспорт сделки.
Агенты валютного контроля вправе требовать представления
только тех документов, которые непосредственно относятся к
проводимой валютной операции.
Агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны:
осуществлять контроль за соблюдением актов валютного зако­нодательства и актов органов валютного регулирования;
представлять органам валютного контроля информацию о ва­лютных операциях, проводимых с их участием, в установлен­ном порядке. Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны сохранять коммерческую, банковскую и служебную тайну, ставшую им известной при осуществлении их полномочий. За неисполнение функций, установленных законом, а также за нарушение прав резидентов и нерезидентов органы и агенты валютного контроля и их должностные лица несут ответствен­ность, предусмотренную законодательством.

3, Права резидентов и нерезидентов состоят в следующем:
знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля;
обжаловать решения и действия (бездействие) органов и аген­тов валютного контроля и их должностных лиц;
получить возмещение реального ущерба, причиненного непра­вомерными действиями (бездействием) органов и агентов ва­лютного контроля и их должностных лиц. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в РФ валютные операции, обязаны.
представлять органам и агентам валютного контроля необхо­димые документы и информацию;
вести учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствую­щих документов и материалов в течение не менее 3 лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора;
выполнять предписания органов валютного контроля об устра­нении выявленных нарушений. За нарушение актов валютного законодательства и актов орга­нов валютного регулирования резиденты и нерезиденты несут ответственность в соответствии с законодательством.