Внутренний валютный рынок РФ. Счета резидентов и нерезидентов
1. Купля-продажа иностранной валюты и чеков, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в России производится только через уполномоченные банки. ЦБ РФ устанавливает для кредитных организаций требования к оформлению документов при купле-продаже наличной ино­странной валюты и чеков (в том числе дорожных), номиналь­ная стоимость которых указана в иностранной валюте.
Требование об идентификации личности при купле-продаже фи­зическими лицами наличной иностранной валюты и чеков, номинальная стоимость которых указана в иностранной валю­те, не может быть установлено, за исключением случаев, пре­дусмотренных федеральными законами. Однако по просьбе физического лица сведения, идентифицирующие личность, могут быть внесены в документы, оформляемые при купле­ продаже им наличной иностранной валюты и соответствующих чеков.
Порядок купли-продажи иностранной валюты и чеков, номи­нальная стоимость которых указана в иностранной валюте, ре­зидентами, не являющимися физическими лицами, и нерези­дентами может предусматривать следующие требования.
об использовании специального счета;
о резервировании резидентами суммы, не превышающей в эк­виваленте 100% суммы покупаемой валюты, на срок не более 60 календарных дней до даты осуществления покупки валюты;
резервировании нерезидентами суммы, не превышающей в эквиваленте 20% суммы продаваемой валюты, на срок не бо­лее года. Последние два требования не могут быть установлены ЦБ РФ одновременно применительно к одному виду валютных опе­раций. Требования об использовании специального счета и о резерви­ровании не применяются при совершении купли-продажи ино­странной валюты и соответствующих чеков:
уполномоченными банками;
физическими лицами не для целей осуществления ими пред­принимательской деятельности. Такие требования не применяются также, если условие резер­вирования уже установлено в связи с осуществлением валют­ной операции, для проведения которой производится купля­продажа иностранной валюты и чеков и их номинальная стои­мость указана в иностранной валюте.

2. Резиденты открывают без ограничений счета (вклады) в ино­странной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Груп­пы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ). Не позднее месяца со дня заключения (расторжения) договора об открытии счета (вклада) с банком, расположенным за пределами территории РФ, резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов). В иных случаях резиденты открывают счета в банках за пределами территории РФ в порядке, устанавливае­мом ЦБ РФ, который может предусматривать предварительную регистрацию открываемого счета.
Резиденты вправе переводить на свои счета (во вклады), от­крытые в банках за пределами территории России, средства со своих счетов (с вкладов) в уполномоченных банках или других своих счетов (вкладов), открытых в банках за пределами терри­тории РФ. Порядок перевода, устанавливаемый ЦБ РФ, может предусматривать только требование о резервировании резиден­том суммы, не превышающей в эквиваленте 100% суммы осу­ществляемой валютной операции, на срок не более 60 кален­дарных дней до дня осуществления валютной операции. Переводы резидентами средств на свои счета (во вклады), от­крытые в банках за пределами территории РФ, со своих счетов (с вкладов) в уполномоченных банках осуществляются при предъявлении уполномоченному банку при первом переводе уведомления налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) с отметкой о принятии указанного уведомления, за исключением операций, требуемых в соответ­ствии с законодательством иностранного государства и связан­ных с условиями открытия указанных счетов (вкладов). Юридические лица — резиденты вправе без ограничений осу­ществлять валютные операции со средствами, зачисленными на счета (во вклады), открытые в банках за пределами терри­тории РФ, за исключением операций между резидентами. Физические лица — резиденты вправе без ограничений осуще­ствлять валютные операции, не связанные с передачей имуще­ства и оказанием услуг на территории РФ, с использованием средств, зачисленных на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории РФ.
Требования к порядку открытия счетов (вкладов) в банках за пределами территории РФ, проведения по указанным счетам (вкладам) валютных операций, а также представления отчетов о движении средств по этим счетам (вкладам) не применяются к уполномоченным банкам и валютным биржам, которые откры­вают счета (вклады) в банках за пределами территории РФ, проводят по ним валютные операции и представляют отчеты.
3. Нерезиденты вправе открывать на территории РФ банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте и валюте РФ только в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых на территории РФ, в том числе специальных счетов, устанавливает ЦБ РФ. Без ограничений нерезиденты имеют право перечислять:
иностранную валюту и валюту РФ со своих банковских счетов (с банковских вкладов) в банках за пределами территории РФ на свои счета и вклады в уполномоченных банках;
иностранную валюту со своих банковских счетов (с банковских вкладов) в уполномоченных банках на свои счета (во вклады) в банках за пределами России. Списание и (или) зачисление денежных средств, внутренних и внешних ценных бумаг со специального счета и на специаль­ный счет нерезидента осуществляются в порядке, который мо­жет предусматривать, если это установлено ЦБ РФ5 только требование о резервировании нерезидентом суммы:
не превышающей в эквиваленте 100% суммы денежных средств и (или) стоимости ценных бумаг, списываемых со сче­та нерезидента, на срок не более 60 календарных дней;
не превышающей в эквиваленте 20% суммы денежных средств и (или) стоимости ценных бумаг, зачисляемых на счет нерези­дента, на срок не более года.