Характеристика форм безналичных расчетов (платежное поручение, аккредитив)

 

1 При расчетах платежным поручением:
банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, на­ходящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавли­ваемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского либо не определя­ется применяемыми в банковской практике обычаями делово­
го оборота;
поручение плательщика исполняется банком при наличии средств на счете плательщика, если иное не предусмотрено до­говором между плательщиком и банком. Поручения исполня­ются банком с соблюдением очередности списания денежных средств со счета;
банк, принявший платежное поручение плательщика, обязан перечислить соответствующую денежную сумму банку получа­теля средств для ее зачисления на счет лица, указанного в по­ручении, в установленный срок. Он вправе привлекать другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств на счет, указанный в поручении клиента. По требова­нию плательщика банк обязан незамедлительно инфор­мировать его об исполнении поручения.

Платежные поручения бывают срочными, досрочными и отсро­ченными. Они устанавливаются по договоренности сторон рас­четных отношений.
2. Аккредитив представляет собой денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк­эмитент), может произвести поставщику платеж или предоста­вить полномочия другому банку производить такие платежи. Если банк, выставивший аккредитив (банк-эмитент), по пору­чению плательщика (покупателя) переводит средства в другой банк — банк поставщика, то для осуществления платежа при выполнении всех условий, предусмотренных в аккредитиве, в банке поставщика открывается отдельный балансовый счет "Аккредитивы". Исполнение аккредитива в этом случае, то есть выплаты по нему, производится непосредственно банком, об­служивающим поставщика. При расчетах по аккредитиву, согласно Положению о безна­личных расчетах, банк, действующий по поручению платель­щика об открытии аккредитива (банк-эмитент), обязуется про­извести платежи в пользу получателя средств по представлении им документов, соответствующих всем условиям аккредитива, либо предоставить полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи. В качестве исполняющего банка может выступать банк-эмитент, банк получателя средств или иной банк. Аккредитив обособлен и независим от основ­ного договора.
Различают следующие виды аккредитивов:
покрытый (депонированный), которым считается аккредитив, при открытии которого банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в рас­поряжение банка поставщика (исполняющий банк) на отдель­ный балансовый счет "Аккредитивы" на весь срок действия обязательств банка-эмитента;
не покрытый (гарантированный) аккредитив, который может открываться при установлении между банками корреспондент­ских отношении. Исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента либо указывать в аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных по ак­кредитиву в соответствии с его условиями;
в котором отсутствует указание на то, является ли он отзывным или безотзывным. Отзывный аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предва­рительного согласования с поставщиком;
безотзывный, который не может быть изменен или аннулиро­ван без согласия поставщика, в чью пользу он открыт. При расчетах по аккредитиву плательщик представляет в банк ­эмитент 2 экземпляра заявления на открытие аккредитива, в котором поручает банку-эмитенту открыть аккредитив. Форму заявления банк-эмитент разрабатывает самостоятельно. . На основании заявления банк-эмитент составляет аккредитив на бланке формы 0401063. При большом перечне документов, подлежащих указанию в аккредитиве, может составляться при­ложение к аккредитиву в произвольной форме, на которое де­лается ссылка в аккредитиве и которое является неотъемлемой частью аккредитива.